中国法院网讯（陶然 刘凌雄）近日，江西省南昌市第二金融法庭审结了一起金融借款合同纠纷，被告秦某提出案涉银行贷款不应收取罚息和复利，并应调整为按年利率6%收取的辩解，未获法院采信，法院最终依法判令秦某返还银行借款本金7713197.43元，尚欠利息（含罚息、复利）50022.08元，合计7763219.51元。

　　经审理查明，2019年2月，原告某银行与被告某经营部签订《流动资金借款合同》，约定：借款金额为800万元，借款用途为借新还旧；借款期限为12个月，自2019年2月22日起到2020年2月21日；止借款利率为固定年利率8%，若被告未按约定归还借款，原告有权按本合同约定的贷款利率加收50%的罚息，若被告未按约定支付利息（含罚息、复利），原告有权按本合同约定的贷款利率上浮50%计收复利。同日，原告某银行与被告秦某签订了《最高额保证合同》，约定由被告秦某上述贷款提供连带责任保证担保。2019年3月，原告某银行向被告某经营部发放了800万元贷款。被告某饲料经营部于2019年12月21日开始逾期，已构成违约。截至2020年1月8日，被告某经营部尚欠原告某银行借款本金7713197.43元，尚欠利息（含罚息、复利）50022.08元，合计7763219.51元。原告某银行催收未果，双方由此涉诉。

　　法院经审理认为，本案争议的焦点为被告秦某主张案涉借款按年利率6%计算利息，是否有事实和法律依据。根据《中国人民银行关于调整金融机构存、贷款利率的通知》（银发[2004]251）第二条“金融机构（城乡信用社除外）贷款利率不再设定上限”之规定，案涉《流动资金借款合同》约定贷款利率为年利率8%，并未违反法律、行政法规的强制性规定，应属合法有效。《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》第三条规定：“逾期贷款(借款人未按合同约定日期还款的借款)罚息利率由现行按日万分之二点一计收利息，改为在借款合同载明的贷款利率水平上加收30％-50％；借款人未按合同约定用途使用借款的罚息利率，由现行按日万分之五计收利息，改为在借款合同载明的贷款利率水平上加收50％-100％。对逾期或未按合同约定用途使用借款的贷款，从逾期或未按合同约定用途使用贷款之日起，按罚息利率计收利息，直至清偿本息为止。对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。”案涉《流动资金借款合同》约定，借款人未按约定还款，贷款人有权按合同约定的贷款利率加收50%的罚息；借款人未按约定支付利息（含罚息、复利），贷款人有权按合同约定的贷款利率上浮50%计收复利。该约定未违反法律、行政法规的强制性规定，应属合法有效。故秦某主张案涉借款按年利率6%计算利息，无事实和法律依据，不予支持。据此，法院依法作出如上判决

　　法官说法：金融借款合同约定的罚息既是本金在逾期后孳生的利息，同时也是对借款人逾期还款的一种违约制裁措施。在司法实践中，人民法院一般认定金融机构可以就借款期限内的利息计算复利，但不可以就罚息计算复利。因为逾期罚息已经高于正常的贷款利息，本质上是一种违约责任的承担方式，如再对逾期罚息计收复利，无异于双重处罚，极大地加重了借款人的负担，有违公平和补偿原则。